Për të audituar "Cash dhe ekuivalentët e parave të gatshme", do t'ju duhet të keni një ide të qartë për llogaritë bankare, llojet e llogarive bankare, numrin e llogarive bankare, qëllimin e secilës llogari bankare, marrëveshjet dhe marrëveshjet e lehtësirave bankare, lehtësirat e mbitërheqjes, garancitë bankare, nënshkruesit e autorizuar, matrica e autorizimit, banka …
Cilat janë procedurat e auditimit të kryera gjatë auditimit të parave të gatshme?
Procedura thelbësore për paratë e gatshme
- Konfirmo gjendjet e parave të gatshme.
- Konpononi duke rakorduar artikujt me pasqyrën bankare të muajit pasardhës.
- Pyet nëse të gjitha llogaritë bankare janë të përfshira në librin kryesor.
- Inspektoni depozitat dhe disbursimet përfundimtare për ndërprerjen e duhur.
Si e kontrolloni BRS në audit?
Lista kontrolluese për një auditim të rakordimit brenda bankës
Shumat duhet të përputhen. Kontrolloni shifrat përfundimtare në dokumentin tuaj të rakordimit bankar kundrejttotaleve të librit tuaj të përgjithshëm dhe sigurohuni që ato përputhen. Llogarit diferencën midis bilancit të përfundimit të deklaratës bankare dhe totalit të librit kryesor.
Si i auditoni pagesat me para në dorë?
Të gjitha paratë e marra duhet të llogariten për menjëherë. Të gjitha çeqet e marra duhet të kryqëzohen menjëherë pas marrjes. Debitorëve duhet t'u lëshohet arka në dorë dhe duhet të bëhet barazimi ditor i llogarisë ku debitorët paguajnë para të gatshme në baza ditore. Të gjitha faturat e parave të gatshme duhet të depozitohen në bankë çdo ditë.
Si i auditoni llogaritëtë arkëtueshme?
Si të auditoni llogaritë e arkëtueshme
- Gjurmoni raportin e arkëtueshme në librin kryesor. …
- Llogaritni totalin e raportit të arkëtueshëm. …
- Hetoni artikujt që rakordojnë. …
- Testoni faturat e listuara në raportin e arkëtueshme. …
- Përputhni faturat me regjistrin e transportit. …
- Konfirmo llogaritë e arkëtueshme. …
- Rishiko faturat e parave të gatshme. …
- Vlerëso lejimin për llogaritë e dyshimta.
