Në vijim janë shembuj të aktiveve që nuk do të marrin një rritje në bazuar në vdekjen e pronarit: IRAs. 401 (k) llogari.
Si paguhen 401 mijë pas vdekjes?
Kur një person vdes, 401k i tij/saj bëhet pjesë e pasurisë së tij të tatueshme. Megjithatë, një përfitues në përgjithësi nuk do të duhet të presë derisa të përfundojë testimi për të marrë bilancin e llogarisë.
A rriten llogaritë e pensionit pas vdekjes?
A do të kontrollojë se kush e merr IRA-n vetëm nëse përfituesi i caktuar i IRA-s është pasuria, gjë që në përgjithësi nuk rekomandohet. IRA-të nuk marrin një rritje në bazë me vdekjen. … Përfituesi i IRA-s trashëgon bazën e pronarit pa ndonjë rregullim bazë. IRA-të tatohen si të ardhura të zakonshme.
Çfarë kualifikohet për bazë të rritur?
Kodi tatimor i Shteteve të Bashkuara thotë se kur një person (përfituesi) merr një aktiv nga një dhurues (përfituesi) pasi përfituesi vdes, aktivi merr një bazë e rritur, e cila është vlera e tij e tregut në kohën kur përfituesi vdes (Kodi i të Ardhurave të Brendshme § 1014(a)).
A është baza e rritur një boshllëk?
Kur trashëgimtari shet aktivin, ata paguajnë taksa vetëm mbi fitimet e grumbulluara gjatë kohës që aktivi ishte në zotërim të tyre. Kjo krijon një boshllëk të konsiderueshëm ku rregullat bazë të shtuara lejojnë disa fitime kapitale t'i shpëtojnë totalisht taksimit.
